市妇保院加强内部审计 严格医院管理

　　市妇保院加强管理，严格内审，在过去的一年里，从常规的帐本、凭证审计，到具体的库房、市场等现场审计；从以往的事后审计转变为事前的全过程跟踪到事后的追踪审计；从单一的专项审计扩展为全面的成本核算审计，发挥了院内经济活动的监督与鉴证作用，客观、公正地审计了院内财务收支的各个环节，做到查错、防弊、堵塞漏洞，为提高医院经济工作的管理水平把关。

　　在经济监督工作中，全年参加大型医疗设备、总务物资及基建项目的院内招标11次，跟踪处理总务废旧物资13次回收资金47439.2元，跟踪处理设备科废旧物资2次，回收资金3260元。结合创建等级医院的要求，进一步审计财务收支环节的内部控制制度的合理性、有效性：如申购手续与供应商资质材料的健全完整性；报销审批手续有效性；入、出库手续健全性；使用、消耗物资合理性等等，核查了全年的会计凭证，鉴证财务收支业务的规范性。

　　为完善医院的内部控制，使经济活动纳入良性的循环：年内对设备科库房进行全面审计，通过符合性测试方法对设备科存货数量、存货质量、保管条件、库存安全状况、仓库帐务管理进行抽样测评，提出了及时报销废旧物资，完善帐、物相符管理的审计建议。通过对经管办的成本核算审计以及对总务科洗衣房发生费用的审计，提出了以实际发生洗衣费用和最新固定资产折旧进入成本核算的审计建议。

　　在基本建设审计中，按照市卫生局关于《徐州市卫生系统内部审计管理暂行规定》执行：“科级单位1万元以上，处级单位5万元以上，安排内部审计人员全程跟踪审计，决算结束后，必须送具有资质的社会中介机构进行审计。”全年完成基本建设审计12项，总金额：2070319.54元，总审减额：348537.6元，审减率达：16.83%。在跟踪审计中，着重审查工程批复内容与实际施工的一致性，供货合同与实际供货的一致性，对一些隐蔽性工程，严把签证关，必须有两个科室以上的认可才能纳入决算。

    通过审计监督管理，使医院的经济活动日益规范：全年未发生经济合同纠纷，大大降低了各类支出性消耗，同时，医院的各项经济指标完全符合上级部门要求，财务管理工作还获得了有关部门的奖励证书。